Pensionskassen-Einkauf
Freiwillige Einzahlung in die Pensionskasse, die Vorsorgelücken schliesst und Steuern spart.
Definition
Mit einem freiwilligen Pensionskassen-Einkauf zahlst du zusätzlich in die 2. Säule ein, um Beitragslücken zu schliessen (z. B. nach Auslandaufenthalt, Lohnerhöhung oder Teilzeit). Der eingezahlte Betrag ist vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar – ein starker Hebel, besonders bei hoher Steuerprogression. Der maximal mögliche Einkauf steht auf deinem PK-Ausweis. Nach einem Einkauf gilt eine dreijährige Sperrfrist für den Kapitalbezug.
Einkäufe steueroptimiert staffeln
Der Steuereffekt ist am grössten, wenn der Einkauf Einkommen zum hohen Grenzsteuersatz wegnimmt – etwa in einkommensstarken Jahren oder vor der Pensionierung. Statt einer grossen Einzahlung lohnt sich oft die Staffelung über mehrere Jahre, um die Progression in jedem Jahr maximal zu brechen. Beachte die 3-Jahres-Sperrfrist vor Kapitalbezügen. Vor grösseren Einkäufen die finanzielle Situation der Pensionskasse (Deckungsgrad) prüfen.
Beispiel aus der Praxis
Ein Einkauf von CHF 20'000 bei hoher Progression kann je nach Kanton CHF 4'000–7'000 Steuern sparen – und erhöht zugleich das spätere Altersguthaben.
Spartipps
- Einkäufe in einkommensstarken Jahren tätigen – maximaler Steuereffekt bei hoher Progression.
- Über mehrere Jahre staffeln statt einer grossen Einzahlung.
- 3-Jahres-Sperrfrist vor geplanten Kapitalbezügen beachten.
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Stand: Januar 2026
Verwandte Begriffe
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Wie viel kann ich in die Pensionskasse einkaufen?
Den maximal möglichen Einkaufsbetrag weist dein PK-Ausweis aus. Er entspricht der Lücke zwischen vorhandenem und reglementarisch möglichem Altersguthaben.
Was ist die 3-Jahres-Sperrfrist?
Nach einem Einkauf darf das Kapital während drei Jahren nicht als Kapital bezogen werden, sonst wird der Steuervorteil rückgängig gemacht. Plane Einkäufe daher nicht unmittelbar vor einem Kapitalbezug.
Leutrim Miftaraj
Gründer · Innopulse Consulting GmbH
Unternehmer und Finanzbildungs-Enthusiast. Gründer von BudgetHub und dem Budgetwissen-Netzwerk. Ziel: Schweizer Finanzwissen verständlich machen — für alle.
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