Wann kann man die Säule 3a beziehen?
Die Säule 3a kann frühestens fünf Jahre vor dem ordentlichen AHV-Rentenalter bezogen werden, spätestens bei Aufgabe der Erwerbstätigkeit nach dem Rentenalter. Ein vorzeitiger Bezug ist nur bei Wohneigentum, Selbständigkeit, definitivem Wegzug oder Invalidität möglich.
Die wichtigsten Zahlen
Warum die Staffelung über Jahre entscheidend ist
Die Kapitalbezugssteuer ist progressiv: Ein einzelner grosser Bezug wird deutlich höher belastet als mehrere kleinere in verschiedenen Steuerjahren. Wer über fünf Konten verfügt und diese in fünf aufeinanderfolgenden Jahren bezieht, senkt die Gesamtsteuer je nach Kanton spürbar. Pro Kalenderjahr kann jeweils nur ein Konto vollständig aufgelöst werden — Teilbezüge sind nicht möglich.
Der Bezug für Wohneigentum
Für selbstbewohntes Wohneigentum ist ein Vorbezug jederzeit möglich, ebenso für die Amortisation einer bestehenden Hypothek. Die Kapitalbezugssteuer fällt trotzdem an, oft aber tiefer als in späteren Jahren mit höherem Guthaben. Wichtig: Der Vorbezug reduziert das Vorsorgekapital dauerhaft — er ist eine Umschichtung, keine Gratisfinanzierung.
Was beim Bezug oft übersehen wird
Wer nach dem Rentenalter weiterarbeitet, kann den Bezug aufschieben und weiter einzahlen — das verlängert den Steuervorteil, in der Regel bis maximal fünf Jahre über das Rentenalter hinaus. Und wer im selben Jahr Pensionskassenkapital bezieht, muss beachten, dass beide Kapitalleistungen für die Steuerprogression zusammengezählt werden. Diese Kombination ist der teuerste vermeidbare Fehler beim Vorsorgebezug.
Bezugsplan im Blick behalten
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- Kann ich ein 3a-Konto teilweise beziehen?
- Nein. Ein 3a-Konto muss immer vollständig aufgelöst werden. Genau deshalb ist es sinnvoll, das Guthaben von Anfang an auf mehrere Konten zu verteilen.
- Werden PK-Bezug und 3a-Bezug zusammengerechnet?
- Ja, Kapitalleistungen aus Vorsorge werden im selben Steuerjahr für die Satzbestimmung addiert — bei Ehepaaren auch über beide Partner hinweg. Eine zeitliche Trennung über mehrere Jahre senkt die Belastung erheblich.
- Was passiert mit dem Guthaben im Todesfall?
- Es fällt an die begünstigten Personen nach gesetzlicher Reihenfolge, beginnend mit dem überlebenden Ehegatten oder eingetragenen Partner und den Nachkommen. Die Reihenfolge lässt sich innerhalb der gesetzlichen Grenzen anpassen.
Grundlagen und Quellen
- BVV 3 Art. 3 — Ausrichtung der Altersleistungen — Bezugszeitpunkte und Vorbezugsgründe
- BVV 3 Art. 2 — Begünstigte Personen — Gesetzliche Begünstigtenordnung
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Leutrim Miftaraj
Gründer · Innopulse Consulting GmbH
Unternehmer und Finanzbildungs-Enthusiast. Gründer von BudgetHub und dem Budgetwissen-Netzwerk. Ziel: Schweizer Finanzwissen verständlich machen — für alle.
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